Allocation canadienne pour enfants

et les programmes fédéraux, provinciaux et territoriaux connexes

Pour la période de juillet 2024 à juin 2025

T4114(F) Rév. 24

Les publications et la correspondance personnalisée de l'Agence du revenu du Canada sont disponibles en braille, en gros caractères, en texte électronique et en format MP3. Pour en savoir plus, allez à Commander des documents en médias substituts ou composez le 1-800-387-1194.

Dans ce livret, les expressions désignant des personnes visent les individus de tous genres.

The English version of this booklet is called Canada Child Benefit.


Définitions

Célibataire – vous êtes célibataire et aucun autre état civil ne s’applique à vous.

Conjoint de fait – une personne avec qui vous n'êtes pas marié, qui vit en relation conjugale avec vous et qui remplit l’une des conditions suivantes :

Époux – la personne avec qui vous êtes légalement marié.

Marié – vous êtes légalement marié à quelqu’un.

Principal responsable des soins et de l'éducation de l'enfant – vous êtes responsable de surveiller les activités et les besoins quotidiens de l’enfant, de lui obtenir des soins médicaux, au besoin, et de trouver quelqu’un pour s’occuper de lui lorsque cela est nécessaire. L'ARC considère généralement le parent féminin qui réside avec l’enfant comme le principal responsable des soins et de l’éducation de l'enfant.

Programmes de parenté – les programmes du gouvernement du Canada ou d’un gouvernement provincial, territorial ou d'un corps dirigeant autochtone pour les soins et l’éducation, sur une base temporaire, d’un enfant ayant besoin de protection.

Contrairement à d’autres ententes de placement en famille d’accueil, l'enfant est généralement confié aux soins d’un grand-parent, d’un membre de la famille élargie ou d’un ami proche sans être placé sous la garde et la tutelle légale de la province ou du territoire. Certaines juridictions peuvent offrir une aide financière pour aider les personnes à couvrir les frais liés aux soins de l’enfant.

Revenu familial net – votre revenu net, plus le revenu net de votre époux ou conjoint de fait, s’il y a lieu. Le revenu familial net ne comprend pas le revenu net de votre enfant.

Si vous ou votre époux ou conjoint de fait n’étiez pas résident du Canada durant toute l’année ou une partie de l’année, votre revenu familial net comprend aussi les revenus de toutes provenances (canadiennes et étrangères), pour la période où vous ou votre époux ou conjoint de fait n’étiez pas résident du Canada. Les revenus provenant de sources à l’extérieur du Canada doivent être déterminés de la même façon que le revenu net est déterminé au Canada.

Revenu familial net rajusté – votre revenu familial net moins tout revenu reçu de la prestation universelle pour la garde d'enfants (PUGE) et du régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI) plus tout montant de la PUGE et du REEI remboursé. Si vous avez reçu du revenu fractionné, consultez le feuillet de renseignements pour le formulaire T1206, Impôt sur le revenu fractionné.

Remarque

Si vous êtes un individu qui est inscrit ou a le droit d'être inscrit en vertu de la Loi sur les Indiens, ne déclarez pas la partie de vos revenus qui est admissible à l’exemption fiscale prévue à l’article 87 de la Loi sur les Indiens. Pour en savoir plus, consultez Renseignements concernant l’exemption fiscale prévue à l’article 87 de la Loi sur les Indiens.

Séparé – vous vivez séparément de votre époux ou conjoint de fait depuis 90 jours ou plus en raison de la rupture de votre union et il n'y a pas de réconciliation.

Si vous êtes séparé depuis 90 jours (en raison de la rupture de votre union), la date d’entrée en vigueur de votre état de personne séparée est le jour où vous et votre époux ou conjoint de fait avez commencé à vivre séparément.

Vous êtes toujours considéré comme ayant un époux ou un conjoint de fait s’il n’y a pas de rupture de votre union et que vous vivez séparément pour des raisons telles que :

Remarque

Généralement, vous n’êtes pas considéré séparé si votre époux ou conjoint de fait est détenu dans une prison ou ne vit pas au Canada, tant qu’il n’y a pas de rupture de votre union.

Allocation canadienne pour enfants

L’ACE est un versement mensuel non imposable émis aux familles admissibles pour les aider à subvenir aux besoins de leurs enfants de moins de 18 ans. L'ACE peut inclure un montant supplémentaire pour la prestation pour enfants handicapés.

En demandant l’ACE, vous inscrivez également vos enfants au crédit pour la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée (TPS/TVH), à la Remise canadienne sur le carbone (RCC – anciennement connue sous le nom de paiement de l’incitatif à agir pour le climat) et à tout autre programme fédéral, provincial et territorial connexe administré par l’ARC.

Critères d'admissibilité

Pour recevoir l'ACE, vous devez remplir toutes les conditions suivantes :

  1. Vous devez habiter avec l'enfant et ce dernier doit être âgé de moins de 18 ans.
  2. Vous devez être le principal responsable des soins et de l'éducation de l'enfant.

    Remarque
    Si l'enfant n'habite pas en tout temps avec vous, lisez Si vous partagez la garde d'un enfant.
     
  3. Vous devez être un résident du Canada aux fins de l'impôt. Vous êtes considéré comme un résident du Canada lorsque vous avez établi suffisamment de liens de résidence au Canada. Pour en savoir plus, consultez le folio de l'impôt sur le revenu S5-F1-C1, Détermination du statut de résident d'un particulier.
  4. Vous ou votre époux ou conjoint de fait devez être l'un des suivants :
    • un citoyen canadien;
    • un résident permanent (selon la Loi sur l’immigration et la protection des réfugiés);
    • une personne protégée (selon la Loi sur l’immigration et la protection des réfugiés);
    • un résident temporaire (selon la Loi sur l’immigration et la protection des réfugiés) qui a habité au Canada pendant les 18 derniers mois et qui possède un permis en règle le 19e mois;
    • un individu qui est inscrit ou a le droit d'être inscrit en vertu de la Loi sur les Indiens.

Remarque

Si le critère des 18 mois consécutifs de résidence n'a pas été rempli ou que votre permis contient la mention « ne confère pas de statut » ou « ne confère pas le statut de résident temporaire », votre demande servira uniquement à inscrire l'enfant ou les enfants au crédit pour la TPS/TVH, à la RCC et aux autres programmes administrés par l'ARC. Vous devrez présenter une nouvelle demande de l'ACE une fois que vous remplirez toutes les conditions.

Situations dans lesquelles vous pouvez demander l'ACE

Seul le principal responsable des soins et de l'éducation de l'enfant peut demander l'ACE. Vous pouvez faire une demande même si les situations suivantes s'appliquent :

Remarques

L'ARC verse des allocations spéciales pour enfants pour tout enfant de moins de 18 ans qui est à la charge d’un ministère, d’un organisme, d’un établissement ou d’un corps dirigeant autochtone (ou d’un ministère ou d’un organisme autorisé ou nommé par un corps dirigeant autochtone). Vous n’êtes pas admissible à l’ACE pour un enfant en famille d’accueil pour les mois où l'ARC verse des allocations spéciales pour cet enfant. Pour en savoir plus sur les allocations spéciales pour enfants, lisez le Document d’information sur les allocations spéciales pour enfants (ASE), ou composez le 1-800-387-1194.

Si vous vivez avec un enfant dont vous prenez soin dans le cadre d’un programme de parenté du gouvernement du Canada, d’une province d’un territoire, ou d’un corps dirigeant autochtone, vous pouvez quand même recevoir l’ACE pour cet enfant, même si vous recevez de l’aide financière pour cet enfant dans le cadre de ce programme, tant que des allocations spéciales pour enfants ne sont pas payables pour cet enfant.

Quand vous pouvez demander l'ACE

Si vous voulez demander l'ACE, vous devriez présenter une demande le plus tôt possible, soit :

Remarques

Si vous êtes un individu qui est inscrit ou a le droit d'être inscrit en vertu de la Loi sur les Indiens ou que vous avez pris soin d’un enfant dans le cadre d’un programme de parenté, vous pourriez être admissible aux prestations pour enfants pour une ou des années antérieures.

Bien que les versements réguliers de la prestation fiscale canadienne pour enfants, du supplément de la prestation nationale pour enfants et de la prestation universelle pour la garde d’enfants ne soient plus émis après juin 2016, vous pouvez tout de même demander les prestations pour enfants pour les années antérieures, le cas échéant.

Votre demande de l’ACE est considérée en retard si elle couvre une période qui précède les 11 derniers mois.

Si votre demande est en retard, vous devez joindre des photocopies lisibles (des deux côtés de toutes les pages) de tous les documents suivants pour toute la période demandée :

Pour une liste complète des documents à l'appui, allez à Documents justificatifs.

Remarque

Si vous n’êtes pas un citoyen canadien et que vous êtes un individu qui est inscrit ou a le droit d'être inscrit en vertu de la Loi sur les Indiens, vous devez joindre une preuve d’inscription auprès Canada.

Pour en savoir plus, lisez Comment demander l'ACE.

Si vous partagez la garde d'un enfant

Vous partagez la garde d'un enfant si celui-ci vit une partie du temps avec vous et le reste du temps avec une autre personne à une autre adresse, de façon plus ou moins égale. L’ARC considère qu’un enfant est en situation de garde partagée lorsqu’il vit alternativement avec chaque parent de 40 % à 60 % du temps. Par exemple, l’enfant vit avec vous une semaine et avec l’autre personne une semaine, ou avec vous 4 jours par semaine et avec l’autre personne 3 jours par semaine.

Dans ce cas, ces deux personnes peuvent être considérées comme le principal responsable des soins et de l’éducation de l’enfant lorsque ce dernier habite avec elles. Chaque personne recevra un versement égal à 50 % du montant qu’elle aurait reçu si l’enfant avait habité avec elle 100 % du temps.

Remarque

En raison de maladie ou des vacances d'été, la répartition peut être de 38 % à 62 % au cours d'un mois donné.

Dans le cas où vous avez reçu 100% du paiement parce que l'autre parent ayant la garde partagée a choisi de ne pas présenter de demande, vous pourriez devoir rembourser rétroactivement 50% des prestations pour enfants que vous avez reçues si l'autre parent en fait la demande.

Si l'enfant vit avec vous une fin de semaine sur deux (moins de 40 % du temps), vous n'êtes pas admissible aux prestations pour enfants et familles pour cet enfant.

Chaque parent doit immédiatement informer l’ARC de sa nouvelle situation de garde partagée de l’une des façons suivantes :

Si vous êtes déjà admissible et recevez les versements complets pour un enfant, vous pouvez également :

Tous les versements seront calculés en fonction du revenu familial net rajusté de chaque parent.

Pour en savoir plus, allez à Allocation canadienne pour enfants.

Comment demander l'ACE

Si vous êtes la mère d’un nouveau-né, vous pouvez utiliser le service de Demande de prestations automatisée pour demander toutes vos prestations pour enfants. Pour en savoir plus, lisez Demande de prestations automatisée.

Vous pouvez également demander l’ACE en utilisant « Demander des prestations pour enfants » dans Mon dossier ou en envoyant le formulaire RC66, Demande de l'allocation canadienne pour enfants.

De plus, vous devez remplir le formulaire RC66SCH, Statut au Canada et renseignements sur les revenus, et le joindre à votre demande si vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes dans l’une des situations suivantes :

Vous devez fournir une preuve de naissance de l’enfant si l'ARC n'a jamais versé de prestations à l’égard de cet enfant.

La preuve de naissance doit inclure le nom de famille, le prénom et la date de naissance de l'enfant. Pour obtenir les instructions les plus récentes et une liste complète des documents à l'appui, allez à Documents justificatifs.

Si vos documents sont dans une langue autre que l'anglais ou le français, vous devez fournir une copie des documents originaux rédigés dans la langue étrangère avec une traduction acceptable en anglais ou en français. Pour en savoir plus, allez à Documents justificatifs.

Remarque

Si vous utilisez la demande de prestations automatisée pour demander des prestations pour enfants, la preuve de naissance de votre enfant est transmise de façon sécurisée à l'ARC.

Demande de prestations automatisée

La demande de prestations automatisée est une façon rapide, facile et sûre de demander toutes vos prestations pour enfants. Ce service est offert dans toutes les provinces et territoires (sauf le Nunavut).

Si vous êtes la mère d'un nouveau-né, vous devez faire ce qui suit :

Pour en savoir plus sur ce service, allez à Demander l’allocation canadienne pour enfants lors de l’enregistrement de naissance de votre nouveau née avec la demande de prestations automatisée.

Si vous choisissez cette méthode pour faire votre demande de prestations pour enfants, vous ne devez pas faire une autre demande en utilisant Mon dossier ou le formulaire RC66, Demande de l'allocation canadienne pour enfants. Cette deuxième demande pourrait retarder le traitement de votre demande et les versements de vos prestations.

Vous avez besoin d'un numéro d'assurance sociale

Vous et votre époux ou conjoint de fait (si vous en avez un) avez besoin d’un numéro d’assurance sociale (NAS) pour demander l’ACE.

Pour en savoir plus ou pour obtenir un formulaire de demande de NAS, allez à Numéro d'assurance sociale ou composez le 1-866-274-6627. Pour connaître l'adresse du Centre Service Canada près de chez vous, allez à Trouver un bureau de Service Canada ou composez le 1-800-622-6232.

Si Service Canada ne vous donne pas un NAS, vous pouvez quand même demander l'ACE si vous remplissez toutes les conditions énumérées à Critères d'admissibilité. Joignez une note à votre formulaire RC66, Demande de l'allocation canadienne pour enfants, afin d'expliquer pourquoi vous ne pouvez pas obtenir un NAS et ajoutez une photocopie de l'un des documents suivants :

Après avoir présenté votre demande

Si vous ne remplissez pas votre demande correctement, l'ARC vous demandera de fournir les renseignements manquants. Notez que le traitement de votre demande sera retardé.

Lorsque l'ARC aura traité votre demande, vous recevrez un avis de l'ACE. Cet avis vous indiquera le montant de votre allocation et les données utilisées pour effectuer le calcul.

Si vous ne répondez pas aux critères d'admissibilité de l'ACE, vous pouvez présenter une nouvelle demande une fois que vous répondrez à toutes les conditions.

Remarque

Conservez votre avis de l’ACE; vous pourriez en avoir besoin lorsque vous communiquez avec l'ARC. Vous devrez peut-être aussi fournir des renseignements qui y figurent à d’autres ministères fédéraux, provinciaux ou territoriaux.

Si l'ARC examine vos renseignements

L'ARC pourrait vous envoyer une lettre ou un questionnaire vous demandant d’envoyer des documents afin de confirmer que les renseignements au dossier sont exacts et à jour. Cela a pour but d'assurer que vous recevez le bon montant de prestations et de crédits.

Il est important que vous répondiez à la lettre et envoyiez tous les renseignements demandés dès que possible pour que l'ARC puisse effectuer l'examen rapidement et facilement. Si vous ne répondez pas, vous pourriez cesser de recevoir vos versements de prestations et crédits pour enfants et familles.

Pour en savoir plus, consultez Que faire si l'Agence du revenu du Canada examine vos prestations. Si vous avez besoin d’aide ou si vous avez des questions, composez le numéro de téléphone indiqué dans la lettre ou le 1-800-387-1194.

Si vous avez un époux ou un conjoint de fait

Pour l’ACE, lorsque l’enfant habite avec un parent féminin dans le foyer, le parent féminin est habituellement considéré comme le principal responsable des soins de l’enfant. Ainsi, le parent féminin doit faire la demande. Toutefois, si l'autre parent de l'enfant est le principal responsable, il peut faire une demande. Il doit joindre au formulaire RC66, Demande de l'allocation canadienne pour enfants, une lettre signée par le parent féminin indiquant que l'autre parent avec lequel elle réside est le principal responsable de tous les enfants du foyer. Si l'enfant vit avec des parents de même sexe, un seul parent doit présenter une demande pour tous les enfants du foyer.

Remarque

La présomption en faveur du parent féminin est une exigence législative et un seul versement par ménage peut être émis en vertu de la Loi sur l'impôt sur le revenu. Peu importe quel parent reçoit l'ACE, le montant sera le même. Pour en savoir plus, lisez Comment votre allocation est calculée.

Si votre époux ou conjoint de fait est un non-résident du Canada à n’importe quel moment durant l’année, remplissez le formulaire CTB9, Revenus de l'époux ou conjoint de fait non résident.

Lorsque votre conjoint aura immigré au Canada, il devra fournir à l'ARC tous les renseignements suivants par écrit :

Si vous avez un nouvel époux ou conjoint de fait

Un seul versement de l’ACE est permis par famille par mois. Si vous et votre nouvel époux ou conjoint de fait receviez des versements séparés, un seul versement sera fait en fonction de votre nouveau revenu familial net rajusté. Peu importe le parent qui reçoit l'ACE, le montant sera le même. Généralement, tous les enfants seront inscrits dans le compte du parent conjoint de sexe féminin. Si vous continuez à recevoir des versements séparés, l’un de vous devra rembourser les montants reçus après le changement de votre état civil.

Pour savoir comment faire la mise à jour de votre état civil, lisez Si votre état civil a changé.

Exemple 1

Salim et Iman ont accueilli leur premier enfant le 15 août 2024. Le 1er septembre 2024, le couple demande l'ACE en remplissant le formulaire RC66, Demande de l'allocation canadienne pour enfants. Comme Salim est un parent au foyer, il demande l’ACE en y joignant une lettre signée par Iman indiquant qu'il est le principal responsable de tous les enfants de leur foyer et qu'il devrait recevoir l'ACE pour la famille. Sans cette lettre, Iman recevrait l'ACE pour la famille.

Exemple 2

Akash a la garde exclusive de ses deux enfants d'une relation précédente et reçoit les versements de l'ACE pour ses enfants. Le 17 octobre 2024, Akash épouse Meera et ils informent l'ARC de leur nouvel état civil en utilisant Mon Dossier. Comme le parent féminin est généralement présumé être le principal responsable des enfants, Meera commencera à recevoir l'ACE. Toutefois, si Akash continue d'être le principalement responsable des enfants, Meera devra envoyer à l'ARC une lettre indiquant qu'Akash est le principal responsable de tous les enfants de leur foyer et qu'il devrait continuer à recevoir l'ACE pour la famille.

Exemple 3

Louis et Mia ont tous deux des enfants issus de relations précédentes. Après un an de vie commune, le couple envoie le formulaire RC65, Changement d'état civil, pour déclarer qu’ils sont conjoints de fait à partir du 15 juin 2024. Comme le parent féminin est généralement présumé être le principal responsable des enfants, Mia commencera à recevoir l'ACE pour tous les enfants du foyer. Si Louis est le principal responsable de tous les enfants de leur foyer, Mia devra envoyer à l'ARC une lettre indiquant que Louis est le principal responsable de tous les enfants de leur foyer et qu'il devrait recevoir l'ACE pour toute la famille.

Comment votre allocation est calculée

Pour la période de versement qui débute en juillet 2024 et se termine en juin 2025, l'ARC calcule votre allocation en fonction des renseignements suivants :

Pour continuer à recevoir l’ACE, vous et votre époux ou conjoint de fait devez tous les deux produire votre déclaration de revenus chaque année, et ce, même si vous n’avez reçu aucun revenu au cours de l’année.

Année de base et période de versement

L’année de base est l’année de la déclaration de revenus à partir de laquelle les renseignements sont tirés pour calculer les montants de l'ACE pour la période de versement. L’année de base est l’année civile qui précède le début de la période de versement.

La période de versement est la période de 12 mois pendant laquelle les montants de l’ACE sont versés. Cette période suit l’année de base, débutant le 1er juillet et se terminant le 30 juin de l’année suivante. Par exemple les versements de l’ACE, calculés en fonction des renseignements tirés de la déclaration de revenus de 2023 seront versés à compter de juillet 2024, soit au début de la période de versement. Pour en savoir plus, lisez Quand votre allocation est versée.

Le tableau suivant illustre le lien entre l'année de base et la période de versement.

Année de base et période de versement
Année de base
(déclaration de revenus)
Période de versement
 
2023 De juillet 2024 à juin 2025
2022 De juillet 2023 à juin 2024
2021 De juillet 2022 à juin 2023

Exemple 

Sasha vient de recevoir son versement de l’ACE de juillet 2024. Le montant est considérablement différent du montant que Sasha a reçu en juin. Il n’y a eu aucun changement au nombre d’enfants admissibles à sa charge. Ses versements de juin et de juillet ont été calculés en utilisant deux années de base différentes (2022 et 2023). Étant donné que le revenu familial net rajusté de Sasha était plus élevé en 2023 qu’en 2022, son versement de juillet 2024 était inférieur à celui de juin 2024.

Calculateur en ligne des prestations pour enfants et familles

Vous pouvez utiliser le calculateur en ligne de l'ARC pour obtenir un montant estimatif de vos prestations pour enfants à Calculateur de prestations pour enfants et familles.

Combien vous pouvez vous attendre à recevoir

L’ACE est calculée de la façon suivante :

Ces montants sont réduits dès que votre revenu familial net rajusté (RFNR) dépasse 36 502 $. La réduction est calculée de la façon suivante :

Prestation pour enfants handicapés

La prestation pour enfants handicapés (PEH) est un versement mensuel supplémentaire inclus dans l’ACE pour aider les familles admissibles à subvenir aux besoins d’enfants ayant une déficience grave et prolongée des fonctions physiques ou mentales. Vous êtes admissible à la PEH si vous avez un enfant âgé de moins de 18 ans qui est admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH).

Un enfant est admissible au CIPH lorsque l'ARC a approuvé pour lui le formulaire T2201, Certificat pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées. Pour en savoir plus sur le CIPH, allez à Crédit d’impôt pour personnes handicapées. Pour en savoir plus sur la PEH, allez à Prestation pour enfants handicapés ou composez le 1-800-387-1194.

La PEH peut atteindre 3 322 $ par année (276,83 $ par mois) pour chaque enfant admissible au CIPH. Ce montant est réduit dès que votre revenu familial net rajusté (RFNR) dépasse 79 087 $. La réduction est calculée de la façon suivante :

Remarque

Si vous avez déjà demandé l’ACE ou d’anciennes prestations fédérales pour enfant (comme la prestation fiscale canadienne pour enfants) pour un enfant admissible au CIPH, la PEH sera calculée automatiquement pour la période de versement de l’ACE courante et les deux années précédentes. Pour les années qui précèdent ces années de prestations, vous devez présenter une demande écrite à votre centre fiscal.

Quand votre allocation est versée

Vous pourriez recevoir l'ACE le mois suivant celui où vous y devenez admissible. Pour en savoir plus, lisez Critères d'admissibilité.

Généralement, l'ARC verse l’ACE le 20 de chaque mois. Toutefois, si votre versement mensuel est de moins de 20 $, vous recevrez un seul versement, soit le 20 juillet 2024 ou à une date ultérieure, pour la période de versement entière de juillet 2024 à juin 2025.

Remarque

Lorsque le 20e jour du mois tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié fédéral, le versement sera fait le dernier jour ouvrable avant le 20e jour du mois.

Si vous ne recevez pas votre versement à la date prévue, attendez 5 jours ouvrables avant d'appeler au 1-800-387-1194.

Vous pouvez consulter les dates et les montants des versements de vos prestations dans Mon dossier.

Quand votre allocation est recalculée

L'ARC recalculera votre allocation lorsque l'une des situations suivantes s'applique et, le cas échéant, vous enverra un avis de l'ACE :

Si vous avez reçu un montant en trop

Si un nouveau calcul indique que vous avez reçu un montant de l'ACE en trop, l'ARC vous enverra un avis qui indiquera le montant dû. L'ARC pourrait le récupérer, en totalité ou en partie, sur vos versements futurs de l’ACE, du crédit pour la TPS/TVH ou de vos remboursements d’impôt, jusqu’à ce que le montant versé en trop soit remboursé. Ceci pourrait également s’appliquer aux autres programmes fédéraux, provinciaux et territoriaux que l'ARC administre.

Pour en savoir plus sur les façons de faire un paiement, allez à Paiements à l’Agence du revenu du Canada.

Programmes connexes

L’ARC administre, pour le compte des provinces et des territoires, les programmes de crédits et de prestations pour enfants suivants :

Vous n’avez pas à faire une demande à la province ou au territoire pour recevoir les versements de ces programmes. L'ARC utilise les renseignements fournis dans votre demande de l'allocation canadienne pour enfants pour établir si vous êtes admissible à ces programmes. Si vous êtes admissible, le montant sera calculé en fonction des renseignements fournis dans votre déclaration de revenus et dans celle de votre époux ou conjoint de fait.

Si vous partagez la garde d’un enfant, vous recevrez 50 % des versements provinciaux ou territoriaux que vous auriez reçus si l’enfant avait habité avec vous à temps plein.

Si vous utilisez le dépôt direct pour votre ACE, l'ARC déposera les versements des programmes provinciaux ou territoriaux dans le même compte.

Remarque

Le « revenu gagné » et le « revenu d’emploi » utilisés dans le calcul de certaines prestations provinciales et territoriales comprennent les revenus d’emploi, les revenus d’un travail indépendant, les allocations de formation, les bourses d’études (si elles sont imposables), les subventions de recherche et les prestations d’invalidité du Régime de pensions du Canada et du Régime de rentes du Québec.

Prestation familiale de la Colombie-Britannique

La prestation familiale de la Colombie-Britannique est un montant non imposable versé aux familles admissibles qui ont des enfants de moins de 18 ans. Le montant est combiné à l'ACE en un seul versement mensuel.

Pour l'année de base 2023, la période de versement de la prestation familiale de la Colombie-Britannique est de juillet 2024 à juin 2025. À compter de juillet 2024, les familles admissibles recevront une majoration de la prestation familiale de la Colombie-Britannique avec leur versement mensuel de la prestation familiale. La majoration sera incluse dans le versement mensuel de la prestation familiale de la Colombie-Britannique.

Vous pourriez avoir droit à une prestation annuelle maximale (y compris la majoration de la prestation familiale) de :

Si votre revenu familial net rajusté est entre 35 902 $ et 114 887 $, vous pourriez recevoir un montant réduit d'au moins :

Si votre revenu familial net rajusté dépasse 114 887 $, vous pourriez recevoir une partie de la prestation.

Un supplément annuel additionnel pouvant atteindre 500 $ est offert aux familles monoparentales.

Ce programme est entièrement financé par la Colombie-Britannique.

Prestation fiscale pour enfants du Nouveau-Brunswick

Cette prestation est un montant mensuel non imposable versé aux familles admissibles qui ont des enfants de moins de 18 ans. Le supplément au revenu gagné du Nouveau-Brunswick est une prestation supplémentaire versée aux familles admissibles qui ont un revenu gagné et des enfants de moins de 18 ans. Ces montants sont combinés à l'ACE en un seul versement mensuel.

Vous pourriez avoir droit à une prestation de base de 20,83 $ par mois pour chaque enfant. Vous recevrez une partie de la prestation si votre revenu familial net rajusté dépasse 20 000 $.

Le supplément au revenu gagné du Nouveau-Brunswick est une prestation additionnelle qui peut atteindre 20,83 $ par mois par famille. Ce supplément est calculé en fonction du revenu gagné lorsque celui-ci dépasse 3 750 $. Il est émis de façon progressive et il atteint le plein montant lorsque votre revenu gagné familial est de 10 000 $. Vous pourriez recevoir une partie du supplément si votre revenu familial net rajusté se situe entre 20 921 $ et 25 921 $.

Votre prestation fiscale pour enfants du Nouveau-Brunswick pourrait comprendre un supplément scolaire. Ce supplément est versé une fois par année, en juillet, pour aider les familles à revenu faible à payer le coût des fournitures scolaires. Si votre revenu familial net rajusté est de 20 000 $ ou moins, vous recevrez 100 $ pour chaque enfant né entre le 1er janvier 2007 et le 31 décembre 2019.

Ces montants sont combinés à l'ACE en un seul versement mensuel.

Ce programme est entièrement financé par le Nouveau-Brunswick.

Prestation pour enfants de la Nouvelle-Écosse

Cette prestation est un montant mensuel non imposable versé aux familles à revenu faible et moyen pour les aider à subvenir aux besoins de leurs enfants de moins de 18 ans. Le montant est combiné l'ACE en un seul versement mensuel.

Vous pourriez avoir droit à une prestation mensuelle de 127,08 $ pour chaque enfant de moins de 18 ans à votre charge.

Si votre revenu familial net rajusté se situe entre 26 000 $ et 34 000 $, vous pourriez recevoir 127,08 $ par mois pour le premier enfant et la moitié du taux (63,54 $) pour le deuxième enfant et les suivants. Ce programme est entièrement financé par la Nouvelle-Écosse.

Prestation pour enfants et familles de l'Alberta

Cette prestation est un montant non imposable versé aux familles qui ont des enfants de moins de 18 ans. Les montants trimestriels sont versés en août 2024, en novembre 2024, en février 2025 et en mai 2025.

La prestation comprend une composante de base et une composante de travail avec des prestations combinées allant jusqu'à 5 656 $.

La composante de base maximale varie de 1 469 $ à 3 674 $ en fonction du nombre d'enfants. Vous pourriez avoir droit aux montants suivants :

L'élément de base de la prestation est réduit si votre revenu familial net rajusté dépasse 27 024 $.

Les familles peuvent avoir droit à la composante travail dès que leur revenu familial d'emploi dépasse 2 760 $. Le montant maximal de la composante de travail varie entre 752 $ et 1 982 $ en fonction du nombre d'enfants. Vous pourriez avoir droit aux montants suivants :

La composante de travail de la prestation est réduite dès que votre revenu familial net rajusté dépasse 45 285 $.

Ce programme est entièrement financé par l'Alberta.

Prestation pour enfants du Nunavut

Cette prestation est un montant mensuel non imposable versé aux familles admissibles qui ont des enfants de moins de 18 ans. Vous pourriez avoir droit à une prestation de base de 29 $ par mois pour chaque enfant.

Selon le supplément pour travailleurs territoriaux, si le revenu gagné de votre famille dépasse 3 955 $ et que vous avez des enfants de moins de 18 ans, vous pourriez avoir droit aux montants suivants :

Vous pourriez recevoir une partie de la prestation si votre revenu familial net rajusté dépasse 22 065 $.

Ces montants sont combinés à l'ACE en un seul versement mensuel.

Ce programme est entièrement financé par le Nunavut.

Prestation ontarienne pour enfants

Cette prestation est un montant non imposable versé aux familles à revenu faible et moyen pour subvenir aux besoins de leurs enfants. Les versements de la prestation ontarienne pour enfants sont combinés avec l'ACE en un seul versement mensuel.

Vous pourriez avoir droit à une prestation qui peut atteindre 140 $ par mois pour chaque enfant de moins de 18 ans. Les familles ayant un revenu familial net rajusté qui dépasse 25 646 $ pourraient recevoir une partie de la prestation.

Ce programme est entièrement financé par l'Ontario. Pour en savoir plus, consultez Prestation ontarienne pour enfants sur le site web du Ministère des Services à l'enfance et des Services sociaux et communautaires de l'Ontario.

Prestation pour enfants de Terre-Neuve-et-Labrador

Cette prestation est un montant mensuel non imposable versé aux familles à faible revenu pour les aider à subvenir aux besoins de leurs enfants de moins de 18 ans. Le supplément à la nutrition pour la petite enfance est une prestation supplémentaire versée aux familles admissibles qui ont des enfants de moins d’un an. Ces montants sont combinés à l'ACE en un seul versement mensuel.

Selon la prestation pour enfants de Terre-Neuve-et-Labrador, vous pourriez avoir droit aux montants suivants :

Vous pourriez recevoir une partie de la prestation si votre revenu familial net rajusté dépasse 17 397 $.

Selon le supplément à la nutrition pour la petite enfance, vous pourriez avoir droit à une prestation de 150 $ par mois pour chaque enfant âgé de moins de 5 ans, ou si vous êtes enceinte, selon votre revenu familial net rajusté.

Ce programme est entièrement financé par Terre-Neuve-et-Labrador.

Prestation pour enfants des Territoires du Nord-Ouest

Cette prestation est un montant mensuel non imposable versé aux familles admissibles qui ont des enfants de moins de 18 ans.

Vous pourriez avoir droit aux montants mensuels suivants :

Enfants de moins de 6 ans :

Enfants âgés de 6 à 17 ans :

Vous pourriez recevoir une partie de la prestation si votre revenu familial net rajusté dépasse 30 000 $ et elle sera éliminée lorsque votre revenu familial rajusté atteindra 80 000 $.

Ces montants sont combinés l'ACE en un seul versement mensuel.

Ce programme est entièrement financé par les Territoires du Nord-Ouest.

Prestation pour enfants du Yukon

Cette prestation est un montant mensuel non imposable versé aux familles à revenu faible et moyen pour les aider à subvenir aux besoins de leurs enfants de moins de 18 ans. Le montant est combiné à l’ACE en un seul versement mensuel.

Vous pourriez avoir droit à une prestation de 76,50 $ par mois pour chaque enfant. Vous pourriez recevoir une partie de la prestation si votre revenu familial net rajusté dépasse 35 000 $.

Ce programme est financé par le Yukon.

Programme connexe non administré par l'ARC

Allocation famille du Québec

Si vous demeurez au Québec, vous devez présenter une demande pour l'allocation famille et communiquer tout changement dans votre situation familiale directement à Retraite Québec. Toutefois, pour un nouveau-né au Québec, vous n’avez pas à faire de demande, car Retraite Québec est avisée automatiquement par le Directeur de l’état civil. Pour en savoir plus, visitez Retraite Québec.

Quand vous devez communiquer avec l'ARC

Vous devez informer l'ARC immédiatement de certains changements et de la date à laquelle ils se sont produits ou se produiront. Cette section explique de quels changements il s’agit et comment vous devez en informer l'ARC.

Remarque

Pour des raisons de confidentialité, l'ARC ne discute d’un dossier qu’avec le bénéficiaire de prestations, sauf s’il autorise l'ARC à en discuter avec une autre personne. Vous pouvez autoriser une autre personne en utilisant « Autoriser mon représentant » dans Mon dossier ou en allant à Autoriser un représentant.

Si le nombre d'enfants à votre charge a changé

L'ARC devra peut-être recalculer les versements de votre allocation selon de nouveaux renseignements, tels que :

Si votre état civil a changé

Si votre état civil change, informez l'ARC de votre nouvel état civil avant la fin du mois qui suit le mois du changement. Toutefois, si vous êtes maintenant séparé, n'informez pas l'ARC de votre séparation avant d’avoir été séparé pendant au moins 90 jours consécutifs. Vous pouvez en informer l'ARC en utilisant l'une des méthodes suivantes :

Lorsque l'ARC reçoit un changement d’état civil, votre ACE sera recalculée pour prendre en considération votre nouvel état civil et votre revenu familial net rajusté.

Vos versements de l’ACE seront rajustés à compter du mois suivant celui au cours duquel votre état civil a changé.

Exemple 1

Dominique était un parent célibataire et recevait l’ACE pour ses deux enfants en fonction d'un revenu de 50 000 $ en 2023. En septembre 2024, Dominique s’est marié avec Pierre dont le revenu pour 2023 était de 100 000 $. Dominique informe l'ARC de son nouvel état civil en utilisant Mon dossier. Le calcul de l’ACE sera fait en fonction de son nouveau revenu familial net rajusté de 150 000 $, et ses versements seront modifiés à compter d’octobre 2024.

Exemple 2

Après 10 ans de mariage, Charlie et Alex se sont séparés le 5 octobre 2024. Charlie informe l'ARC de sa séparation au mois de janvier 2025, soit après la période de 90 jours consécutifs, en présentant un formulaire RC65. Le revenu d'Alex était très élevé en 2023. Charlie a la garde exclusive des enfants. L'ARC établira le calcul de l’ACE en fonction du revenu de Charlie seulement et les versements de l’ACE que Charlie recevra seront plus élevés à partir de novembre jusqu’à la fin de la période de versement courante (juin 2025).

Si le bénéficiaire de l'ACE est décédé

Si le bénéficiaire de l'ACE est décédé, le plus proche parent ou la succession doit en informer l'ARC sans tarder. Une autre personne pourrait être admissible aux prestations pour les enfants. Composez le 1-800-387-1194 ou envoyez une lettre à votre centre fiscal.

Si vous déménagez

Si vous déménagez, informez l'ARC de votre nouvelle adresse immédiatement, sinon, vos versements pourraient être interrompus même si vous les recevez par dépôt direct et si votre numéro de compte bancaire n’a pas changé.

Vous pouvez changer votre adresse en utilisant l'une des méthodes suivantes :

Autres changements

Composez le 1-800-387-1194 pour informer l'ARC des changements suivants :

Adresses des centres fiscaux

Envoyez votre formulaire ou votre lettre et tout autre document au centre fiscal de votre région. Utilisez le tableau suivant pour en connaître l'adresse :

Adresses des centres fiscaux
Si votre province ou territoire de résidence est le suivant : Envoyez votre correspondance à l’adresse suivante :
Alberta, Colombie-Britannique, Manitoba, Nunavut,
Saskatchewan, Territoires du Nord-Ouest et Yukon
Centre fiscal de Winnipeg
Case postale 14005, succursale Main
Winnipeg MB R3C 0E3
Île du Prince-Édouard, Nouveau-Brunswick, Nouvelle-Écosse,
Ontario et Terre-Neuve-et-Labrador
Centre fiscal de Sudbury
Case postale 20000, succursale A
Sudbury ON P3A 5C1
Québec Centre fiscal de Jonquière
2251, boulevard René-Lévesque
Jonquière QC G7S 5J2

Services numériques pour les particuliers

Les services numériques de l’ARC sont rapides, faciles à utiliser et sécurisés.

Mon dossier

Utiliser Mon dossier tout au long de l'année pour :

Pour ouvrir une session ou vous inscrire aux services numériques de l'ARC, allez à:

Recevez votre courrier de l'ARC en ligne

Réglez vos préférences de correspondance à « Courrier électronique » pour recevoir des avis par courriel quand du courrier de l’ARC, comme votre avis de cotisation sera disponible dans votre compte.

Pour en savoir plus, allez à Avis par courriel de l'ARC.

Pour en savoir plus

Si vous avez besoin d'aide

Si vous voulez obtenir plus de renseignements après avoir lu ce livret, consultez Aperçu des prestations pour enfants et familles ou composez le 1-800-387-1194.

Dépôt direct

Le dépôt direct est une façon rapide, pratique et sécuritaire de recevoir vos versements de l’ARC directement dans votre compte d'une institution financière canadienne. Pour en savoir plus et pour vous y inscrire, allez à Dépôt direct ou communiquez avec votre institution financière.

Formulaires et publications

L'ARC vous encourage à produire votre déclaration par voie électronique. Pour obtenir une version papier des formulaires et publications de l'ARC, allez à Formulaires et publications ou composez le 1-800-959-7383.

Listes d'envois électroniques

L’ARC peut vous envoyer un courriel lorsque de nouveaux renseignements sur des sujets qui vous intéressent sont publiés sur son site Web. Inscrivez-vous aux listes d'envois électroniques de l'Agence du revenu du Canada.

Système électronique de renseignements par téléphone (SERT)

Pour obtenir des renseignements en matière d'impôt par téléphone, utilisez le service automatisé SERT de l'ARC en composant le 1-800-267-6999.

Utilisateurs d'un téléimprimeur (ATS) et de services de relais vidéo (SRV Canada)

Si vous utilisez un ATS pour des troubles de l’audition ou de la parole, composez le 1-800-665-0354.

Si vous utilisez l'application SRV Canada, composez le 1-800-561-9332.

Si vous utilisez un autre service de relais avec l'aide d'un téléphoniste, composez les numéros de téléphone habituels de l'ARC plutôt que les numéros ATS ou SRV Canada.

Différends officiels (oppositions et appels)

Vous avez le droit de déposer un avis d'opposition (ou un appel concernant le Régime de pensions du Canada ou l'assurance-emploi) si vous êtes en désaccord avec une cotisation, une détermination ou une décision.

Pour en savoir plus sur les avis d'oppositions et les dates limites prévues, allez à Présenter un avis d'opposition.

Programme de la rétroaction sur le service de l'ARC

Plaintes liées au service

Vous pouvez vous attendre à être traité de façon équitable selon des règles clairement établies et à obtenir un service de qualité supérieure chaque fois que vous traitez avec l’ARC. Pour en savoir plus au sujet de la Charte des droits du contribuable allez à Charte des droits du contribuable.

Vous pouvez soumettre des compliments ou des suggestions et si vous n’êtes pas satisfait du service que vous avez obtenu :

  1. Tentez de régler le problème avec l’employé avec qui vous avez fait affaire ou composez le numéro de téléphone qui se trouve dans la correspondance que vous avez reçue de l’ARC. Si vous n’avez pas les coordonnées de l’ARC, allez à Coordonnées.
  2. Si vous n'avez pas réussi à régler le problème, vous pouvez demander d'en discuter avec le superviseur de l’employé.
  3. Si le problème n'est toujours pas résolu, vous pouvez déposer une plainte liée au service en remplissant le formulaire RC193, Rétroaction liée au service. Pour en savoir plus et pour savoir comment déposer une plainte, allez à Fournir une rétroaction sur le service de l'ARC.

Si vous n'êtes pas satisfait de la façon dont l’ARC a traité votre plainte liée au service, vous pouvez soumettre une plainte auprès du Bureau de l’ombudsman des contribuables.

Plainte en matière de représailles

Si vous avez reçu une réponse concernant une plainte liée au service déjà déposée ou une demande d'examen officiel d'une décision de l'ARC et que vous êtes d'avis que vous n'avez été traité de façon impartiale par un employé de l'ARC, vous pouvez soumettre une plainte en matière de représailles en remplissant le formulaire RC459, Plainte en matière de représailles.

Pour en savoir plus, allez à Plainte en matière de représailles.

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