Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition - Édition 2025 (année d’imposition 2023)

L’édition 2025 des Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition présente des renseignements sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition. Les statistiques sont basées sur les données provenant des cotisations initiales pour l’année d’imposition 2023 jusqu’au 3 février 2025.

Table des matières

Notes explicatives

Procédures de confidentialité

Pour veiller à la protection des renseignements des contribuables, certaines données ont été supprimées lorsque cela était nécessaire. De plus, les nombres sont arrondis au multiple de 10 le plus près. Par exemple, le nombre 104 serait arrondi à 100 et 105, à 110. Les montants en dollars sont arrondis au million le plus près dans tous les tableaux. Les sommes peuvent ne pas correspondre aux totaux, puisque des chiffres ont été arrondis et que d’autres ont été supprimés.

Source des données

Les données sont tirées des déclarations de revenus et de prestations produites pour l’année d’imposition 2023. Ces statistiques sont fondées sur les données provenant de la cotisation initiale des déclarations jusqu’à la date limite du 3 février 2025. Toutes les statistiques de cette publication peuvent faire l’objet d’une révision.

Variables de classement

Âge

L’âge du contribuable est recueilli à partir de l’année de naissance inscrite à la page 1 de la déclaration de revenus et de prestations.

Classification selon la source de revenus

À partir de cette édition, une nouvelle méthode est utilisée pour classifier les déclarants selon leur source de revenus. 

Les déclarants n’indiquent pas le genre de travail qu’ils effectuent ou la profession qu’ils exercent. Ces statistiques sont fondées sur la source de revenus.

Par exemple, si un déclarant a gagné un salaire et des revenus d’investissements, ce déclarant est classé dans les deux catégories comme un investisseur et comme un employé.

Cette liste décrit les six classifications de sources de revenus utilisées par l’Agence du revenu du Canada :

Province ou territoire

La province ou le territoire de résidence désigne l’endroit où habitait le contribuable le 31 décembre 2023, tel qu’indiqué dans la déclaration de revenus et de prestations.

Genre

Le genre du contribuable est recueilli à partir des renseignements figurant aux dossiers de l'Agence du revenu du Canada. Le genre est défini comme étant une femme, un homme, une personne de diverses identités de genre ou inconnu. Les personnes dont le genre est non binaire sont représentées dans la catégorie des personnes de diverses identités de genre. Les déclarants pour lesquels aucun code de genre n’est disponible, par exemple, les non-résidents qui ont fait une demande de numéro d’identification-impôt, sont comptabilisés dans la catégorie « inconnu ».

Tranches d’imposition

Le revenu imposable d’un déclarant est utilisé pour déterminer la tranches d’imposition respective. Comme il est indiqué dans le tableau d’imposition fédérale de 2023 ci-dessous, les particuliers dont le revenu imposable est supérieur sont imposés à un taux supérieur:

Tranches d’imposition fédérale
Revenu imposable Taux d’imposition
53 359 $ ou moins 15 %
53 359 $ à 106 717 $ 20.5 %
106 717 $ à 165 430 $ 26 %
165 430 $ à 235 675 $ 29 %
Plus de 235 675 $ 33 %

Description des éléments

Revenu total

Le montant déclaré à la ligne 15 000 de la déclaration (le total des lignes 10 100, 10 400 à 11 400, 11 500 à 11 700,11 900, 12 000,12 100 à 12 500, 12 600, 12 700, 12 800, 12 900 à 13 010, 13 500, 13 700, 13 900, 14 100, 14 300 et 14 700).

Revenu imposable

Le montant déclaré à la ligne 26 000 de la déclaration.

Impôt fédéral net

Le montant déclaré à la ligne 42 000 de la déclaration.

Description des tableaux

Chaque tableau présente les renseignements de déclarant par province ou territoire et la tranches d’imposition, pour toutes les déclarations, jusqu’à la date limite du 31 janvier 2025. Les tableaux sont offerts en deux formats: PDF ou valeurs séparées par des virgules (CSV).

Tableau 1

Le tableau 1 présente le nombre de déclarants pour tout le Canada.

Tableau 2

Ce tableau présente le revenu imposable pour tout le Canada selon la ligne 26 000 de la déclaration.

Tableau 3

Le tableau 3 présente l’impôt fédéral net pour tout le Canada selon la ligne 42 000 de la déclaration.

Tableau 4 

Le tableau 4 présente le nombre de déclarants par groupe d'âge pour chaque province ou territoire. De plus, il  présente des renseignements sur les non-résidents et pour tout le Canada. Il y a 15 groupes d'âge. Le premier regroupe les déclarants âgés de moins de 20 ans, alors que le dernier regroupe les déclarants âgés de 85 ans et plus.

Tableau 5

Ce tableau présente des renseignements sur le nombre de déclarants par genre, pour tout le Canada.

Tableau 6

À partir de cette édition, une nouvelle méthode est utilisée pour classifier les déclarants selon leur source de revenus. Pour plus d'informations, veuillez consulter la section Classification des revenus.

Ce tableau présente des renseignements sur le nombre de déclarants par source de revenus, pour tout le Canada. Il y a six sources de revenus : le revenu d’emploi rémunéré, le revenu de pension, le revenu de placements, le revenu d’un travail indépendant, les paiements de prestations sociales, et les autres revenus. 

Visualisations de données

Tableaux en format PDF

Tableaux en format CSV

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