Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition - Édition 2020 (année d’imposition 2018)
L’édition 2020 des Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition présente des renseignements sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition. Les statistiques sont basées sur les données provenant des cotisations initiales pour l’année d’imposition 2018 jusqu’au 24 janvier 2020.
Table des matières
Statistiques sur l’impôt des particuliers par tranche d’imposition
Notes explicatives
Procédures de confidentialité
Pour veiller à la protection des renseignements des contribuables, certaines données ont été supprimées lorsque cela était nécessaire. De plus, les nombres sont arrondis au multiple de 10 le plus près. Par exemple, le nombre 104 serait arrondi à 100 et 105, à 110. Les montants en dollars sont arrondis au million le plus près dans tous les tableaux. Les sommes peuvent ne pas correspondre aux totaux, puisque des chiffres ont été arrondis et que d’autres ont été supprimés.
Source des données
Les données sont tirées des déclarations de revenus et de prestations produites pour l’année d’imposition 2018. Ces statistiques sont fondées sur les données provenant de la cotisation initiale des déclarations jusqu’à la date limite du 26 janvier 2019. Toutes les statistiques de cette publication peuvent faire l’objet d’une révision.
Variables de classement
Âge
L’âge du contribuable est recueilli à partir de l’année de naissance inscrite à la page 1 de la déclaration de revenus et de prestations.
Principale source de revenus
Les contribuables n’ont pas à indiquer leur type d’emploi ou de profession. L’Agence du revenu du Canada établit le classement selon la plus importante source de revenus qu’un contribuable déclare dans sa déclaration de revenus et de prestations.
Par exemple, si un contribuable a gagné un salaire mais qu’il déclare un revenu plus important tiré de placements, il sera classé en tant qu’investisseur et non en tant qu’employé.
Le revenu total comprend six principales catégories de revenu : le revenu d’emploi rémunéré, le revenu de pension, le revenu de placements, le revenu d’un travail indépendant, les paiements de prestations sociales et les autres revenus. Voici la description des six principales catégories de revenu :
- Le revenu d’emploi rémunéré :
- les revenus d’emploi (ligne 101 de la déclaration)
- les autres revenus d’emploi (ligne 104)
- Le revenu de pension :
- la pension de sécurité de la vieillesse (ligne 113)
- les prestations du Régime de pensions du Canada ou du Régime de rentes du Québec (ligne 114)
- les autres pensions et pensions de retraite (ligne 115)
- le choix du montant de pension fractionné (ligne 116)
- Le revenu de placements :
- le montant imposable des dividendes (déterminés et autres que déterminés) de sociétés canadiennes imposables (ligne 120)
- les intérêts et autres revenus de placements (ligne 121)
- les revenus nets de société de personnes (ligne 122)
- les revenus nets de location (ligne 126)
- les gains en capital imposables (ligne 127)
- Le revenu d’un travail indépendant :
- les revenus nets d’entreprise (ligne 135)
- les revenus nets de profession libérale (ligne 137)
- les revenus nets de commissions (ligne 139)
- les revenus nets d’agriculture (ligne 141)
- les revenus nets de pêche (ligne 143)
- Les paiements de prestations sociales :
- le montant de prestation universelle pour la garde d’enfants (ligne 117)
- les prestations d’assurance-emploi et autres prestations (ligne 119)
- les indemnités pour accidents du travail (ligne 144)
- les prestations d’assistance sociale (ligne 145)
- le versement net des suppléments fédéraux (ligne 146)
- Les autres revenus :
- les revenus d’un régime enregistré d’épargne-invalidité (ligne 125)
- la pension alimentaire reçue (ligne 128)
- les revenus d’un régime enregistré d’épargne-retraite (ligne 129)
- les autres revenus (ligne 130)
Province ou territoire
La province ou le territoire de résidence désigne l’endroit où habitait le contribuable le 31 décembre 2018, tel qu’indiqué dans la déclaration de revenus et de prestations.
Genre
Le genre du contribuable est recueilli à partir des renseignements figurant aux dossiers de l'Agence du revenu du Canada. En date du 23 octobre 2017, l'Agence a commencé à accepter l'indication du troisième genre pour s'aligner sur la politique du Conseil du Trésor en matière d'établissements de rapports fondés sur le genre. Pour les déclarants pour lesquels aucun code de genre n'est disponible le genre est imputé pour l'exhaustivité statistique.
Tranches d’imposition
Le revenu imposable d’un déclarant est utilisé pour déterminer la tranches d’imposition respective. Comme il est indiqué dans le tableau d’imposition fédérale de 2018 ci-dessous, les particuliers dont le revenu imposable est supérieur sont imposés à un taux supérieur:
Revenu imposable | Taux d’imposition |
---|---|
46 605 $ ou moins | 15 % |
46 605 $ à 93 208 $ | 20.5 % |
93 208 $ à 144 489 $ | 26 % |
144 489 $ à 205 842 $ | 29 % |
Plus de 205 842 $ | 33 % |
Description des éléments
Revenu total
Le montant déclaré à la ligne 150 de la déclaration (le total des lignes 101, 104 à 143 et 147).
Revenu imposable
Le montant déclaré à la ligne 260 de la déclaration.
Impôt fédéral net
Le montant déclaré à la ligne 420 de la déclaration.
Description des tableaux
Chaque tableau présente les renseignements de déclarant par province ou territoire et la tranches d’imposition, pour toutes les déclarations, jusqu’à la date limite du 24 janvier 2020. Les tableaux sont offerts en deux formats: PDF ou valeurs séparées par des virgules (CSV).
Tableau 1
Le tableau 1 présente le nombre de déclarants pour tout le Canada.
Tableau 2
Ce tableau présente le revenu imposable pour tout le Canada selon la ligne 260 de la déclaration.
Tableau 3
Le tableau 3 présente l’impôt fédéral net pour tout le Canada selon la ligne 420 de la déclaration.
Tableau 4
Le tableau 4 présente le nombre de déclarants par groupe d'âge pour chaque province ou territoire. De plus, il présente des renseignements sur les non-résidents et pour tout le Canada. Il y a 15 groupes d'âge. Le premier regroupe les déclarants âgés de moins de 20 ans, alors que le dernier regroupe les déclarants âgés de 85 ans et plus.
Tableau 5
Ce tableau présente des renseignements sur le nombre de déclarants par sexe, pour tout le Canada.
Tableau 6
Ce tableau présente des renseignements sur le nombre de déclarants par principale source de revenus, pour tout le Canada. Il y a six principales sources de revenus : le revenu d’emploi rémunéré, le revenu de pension, le revenu de placements, le revenu d’un travail indépendant, les paiements de prestations sociales, et les autres revenus. Les déclarants qui ont un revenu inférieur à un dollar sont regroupés dans la catégorie des autres revenus.
Tableaux en format PDF
- Tableau 1 : Particuliers déclarants, par province ou territoire et par tranche d'imposition
- Tableau 2 : Revenu imposable, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 3 : Impôt fédéral net, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 4 : Particuliers déclarants, par groupe d’âge, par tranche d’imposition et par province ou territoire
- Tableau 5 : Particuliers déclarants, par sexe, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 6 : Particuliers déclarants, par principale source de revenus, par province ou territoire et par tranche d’imposition
Tableaux en format CSV
- Tableau 1 : Particuliers déclarants, par province ou territoire et par tranche d'imposition
- Tableau 2 : Revenu imposable, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 3 : Impôt fédéral net, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 4 : Particuliers déclarants, par groupe d’âge, par tranche d’imposition et par province ou territoire
- Tableau 5 : Particuliers déclarants, par sexe, par province ou territoire et par tranche d’imposition
- Tableau 6 : Particuliers déclarants, par principale source de revenus, par province ou territoire et par tranche d’imposition
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